Предоставление в банк паспорта сделки

Тематики: Горячая линия с аудиторами, Развернуто, Хозяйственная деятельность

(Отвечает ООО «Интерком-Аудит Екатеринбург»)

Вопрос. В перечне необходимых документов для предоставления в банк значится документ \паспорт сделки\. Предоставление паспорта сделки зависит от суммы сделки?

Ответ. Согласно ст. 6 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании) валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных ст. 7, 8 и 11 данного закона.

В соответствии с ч. 2 ст. 14 Закона о валютном регулировании расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Банком России, а также переводами электронных денежных средств.

До 01.03.2018 в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами необходимо было оформить паспорт сделки.

С 01.03.2018 вступила в силу Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» с новыми правилами подачи сведений о валютных операциях.

Согласно Инструкции № 181-И после 01.03.2018 паспорт сделки не оформляется, паспорт, открытый до 01.03.2018, банк признает закрытым без проставления уполномоченным банком отметок о его закрытии и хранит в досье валютного контроля.

В соответствии с п. 2.7 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И порядок представления сведений в банк зависит от суммы контракта.

Сумма контракта в валюте пересчитывается в рублевый эквивалент по курсу Банка России на дату заключения контракта или на дату его последнего изменения (дополнения), меняющего сумму контракта.

При зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или при списании иностранной валюты с расчетного счета в иностранной. валюте резидента по договору, заключенному с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 600 000 рублей, резидент в установленном уполномоченным банком порядке должен представить в уполномоченный банк информацию о коде вида операции, соответствующем наименованию вида операции, указанному в приложении 1 к настоящей Инструкции.

Если сумма контракта в эквиваленте более 600 000 рублей, но менее 3 000 000 рублей – для импортного контракта или кредитного договора, 10 000 000 рублей – для экспортного контракта, то представляются документы, связанные с проведением валютных операций, по согласованию с банком в следующие сроки:

– при поступлении валюты на транзитный валютный счет – не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления валюты (п. 2.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И);

– при списании иностранной валюты с вашего валютного счета – одновременно с распоряжением о списании (заявлением на перевод) иностранной валюты с валютного счета (п. 2.5 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И);

– при списании рублей с вашего расчетного счета по контракту с нерезидентом – одновременно с платежным поручением на перевод рублей в пользу нерезидента (п. 2.10 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).

В соответствии с п. 4.2, 5.1 Инструкции № 181-И для экспортных контрактов на сумму 10 000 000 рублей и более, для контрактов на импорт товаров, работ, услуг или кредитных договоров на сумму 3 000 000 рублей и более предусмотрена процедура учета контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке.

Распечатать статью

В новом номере журнала:

Предоставление в банк паспорта сделки

Еще по теме: