Банкротство: от пустых карманов к свежему старту

Статья в бюллетене: Бюллетень № 10 (38) – Октябрь 2023 , опубликовано 09.11.2023

Когда финансовая непогода стремительно приближается и все деньги ускользают с каждым вздохом, банкротство может быть спасительным плотом на штормовом океане долгов.

Банкротство — неотъемлемая часть современной экономической системы, которая предоставляет возможность юридическим и физическим лицам перезагрузить свои финансы и начать свежий старт.

В этой статье мы разъясним, что такое банкротство, какие признаки указывают на неизбежность его наступления, кто инициирует процедуру банкротства.

Несостоятельность (банкротство)

Определение банкротства содержится в ст. 2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве).

Несостоятельность (банкротство) — это неспособность должника в полном объеме:

— удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, возникшим по гражданско-правовым сделкам,

— удовлетворить требования работников об оплате их труда или о выплате выходных пособий,

— исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в бюджет (налогов, сборов, взносов, пошлин).

Банкротами могут быть признаны гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо.

При этом юридическое лицо объявляется банкротом только в результате вынесения решения об этом арбитражным судом.

Гражданин может быть признан банкротом во внесудебном порядке, то есть без решения суда.

Признаки банкротства

Основным признаком банкротства юрлица является неспособность удовлетворить требования кредиторов в течение трех месяцев после их предполагаемого исполнения (ст. 3 Закона о банкротстве).

Дополнительный признак банкротства установлен в п. 2 ст. 6 Закона о банкротстве.

Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику — юридическому лицу в совокупности составляют не менее чем 300 000 рублей, а в отношении должника — физического лица — не менее чем 500 000 рублей.

Какие обязательства учитываются при определении банкротства

Для определения наличия признаков банкротства должника учитываются обязанности, связанные с оплатой, в том числе[1]:

— задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги,

— займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником,

— задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения,

— задолженности, возникшей вследствие причинения вреда имуществу кредиторов,

— обязательных платежей в бюджет без учета штрафов (пеней) и иных финансовых санкций,

— задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда,

— прочих обязательств[2].

Какие обязательства не учитываются при определении банкротства

При определении признаков банкротства не учитываются следующие обязательства:

— обязательства перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью,

— обязательства по выплате компенсации сверх возмещения вреда,

— обязательства по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности,

— обязательства перед учредителями (участниками) должника, вытекающие из такого участия.

То есть кредиторы по этим обязательствам не могут инициировать процедуру банкротства. При этом сами по себе эти обязательства учитываются в реестре кредиторов и при конкурсном производстве и подлежат удовлетворению в первую очередь.

Для определения наличия признаков банкротства должника запрещено учитывать обязательства, связанные с оплатой штрафных санкций, убытков в виде упущенной выгоды, подлежащих возмещению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства.

Текущие платежи

Упомянем об особом статусе таких обязательств должника как текущие платежи.

Под текущими платежами понимаются долги перед кредиторами, работниками и бюджетом, которые возникли после возбуждения дела о банкротстве (п. 1 ст. 5 Закона о банкротстве).

Требования кредиторов по текущим платежам не включаются в реестр требований кредиторов.

Кредиторы по текущим обязательствам не смогут подать заявление на признание должника банкротом, и они не имеют право голоса на собрании кредиторов.

Причина такого особого статуса требований кредиторов по текущим платежам в том, что такие платежи удовлетворяются вне очереди, то есть до удовлетворения требований из реестра кредиторов первой очереди.

Таким образом, кредиторы по текущим обязательствам имеют определенные преимущества перед остальными кредиторами.

Чтобы определить является ли задолженность текущей необходимо:

— проверить дату принятия заявления о признании должника банкротом,

— определить дату возникновения денежного обязательства,

— соотнести эти даты.

Если дата возникновения денежного обязательств наступила после даты принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, то такое обязательство признается текущим.

В этом случае кредитору необходимо обратиться в суд для признания требования обоснованным в рамках отдельного искового производства, после чего обратиться с исполнительным листом в банк, обслуживающий должника.

Если дата возникновения денежного обязательства наступила ранее даты принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, то такая задолженность не относится к текущим платежам.

Кредитору необходимо подать заявление о включении его требований в реестр кредиторов в рамках банкротного дела должника.

Кто может инициировать процедуру банкротства

Обращение в суд и предоставление необходимой документации — первые шаги в старте процедуры банкротства.

Инициировать процесс банкротства может как само юридическое или физическое лицо, находящееся в сложной финансовой ситуации и готовое признать свою неплатежеспособность, так и кредиторы, которые требуют возмещения своих убытков.

Когда должник- юрлицо вправе инициировать процедуру банкротства

Для должника подача заявления на свое банкротство может быть как правом, так и обязанностью.

Так, если должник обнаружит обстоятельства, которые явно свидетельствуют о том, что он не сможет расплатиться с долгами по договорам с поставщиками и подрядчиками, или выплатить зарплату работникам или перечислить платежи в бюджет, то он вправе подать в арбитражный суд заявление о признании себя банкротом (ст. 8 Закона о банкротстве).

Основанием для подачи заявления на банкротство в этом случае является решение о ликвидации должника, принятого органом, который уполномочен на принятие таких решений (общее собрание участников, общее собрание членов кооператива и проч.).

Когда должник- юрлицо обязан инициировать процедуру банкротства

При наступлении следующих обстоятельств должник обязан подать в суд заявление о банкротстве (ст. 9 Закона о банкротстве):

1) удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником других денежных обязательств перед другими кредиторами.

Следует учитывать, что сам по себе факт наличия кредиторской задолженности не может свидетельствовать о безусловном наличии у должника в лице его руководителя обязанности обратиться в суд с заявлением о признании должника банкротом[3].

Показатели, с которыми законодатель связывает обязанность должника по подаче заявления в арбитражный суд, должны объективно отображать наступление критического для организации финансового состояния, создающего угрозу нарушений прав и законных интересов других лиц[4];

2) обращение взыскания на имущество должника в порядке исполнительного производства существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника (ст. 94 – 96 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»);

3) должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества.

Неплатежеспособность — прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате налогов, сборов, взносов, пошлин, вызванное недостаточностью денежных средств. То есть, главное проявление этого признака – нехватка денег.

Недостаточность имущества — превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника.

К примеру, если задолженность перед кредиторами составила 20 млн рублей и превысила балансовую стоимость имущества, то у руководителя должника при наличии иных объективных признаков может возникнуть обязанность подать заявление в суд о своем банкротстве в связи с тем, что он отвечает признакам недостаточности имущества.

Балансовая стоимость имущества— стоимость внеоборотных и оборотных активов в бухгалтерском балансе организации;

4) имеется не погашенная в течение более чем трех месяцев по причине недостаточности денежных средств задолженность по выплате выходных пособий, оплате труда и другим причитающимся работникам (бывшим работникам) выплатам.

Заявление о банкротстве по вышеуказанным основаниям должно быть подано не позднее, чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.

Обратите внимание, если руководитель должника при наличии указанных выше обстоятельств не заявил о своем банкротстве, то он может быть в дальнейшем привлечен судом к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, так как это будет свидетельствовать о преднамеренном банкротстве (должник знал ситуацию, но продолжал работать).

Однако, если руководитель должника докажет, что само по себе возникновение признаков неплатежеспособности не свидетельствовало об объективном банкротстве, и он, несмотря на временные финансовые затруднения, добросовестно рассчитывал на их преодоление в разумный срок, приложил необходимые усилия для достижения такого результата, выполняя экономически обоснованный план, такой руководитель может быть освобожден от субсидиарной ответственности на тот период, пока выполнение его плана являлось разумным с точки зрения обычного руководителя, находящегося в сходных обстоятельствах[5].

Когда кредитор может инициировать процедуру банкротства

Под кредиторами, которые могут инициировать процедуру банкротства должника понимаются:

— кредиторы по денежным обязательствам, вытекающим из гражданско-правовых отношений,

— работники должника (в том числе бывшие работники),

— налоговые, таможенные и прочие контролирующие органы по взысканию обязательных платежей в бюджет (налогов, сборов, взносов, пошлин и пр.).

В общем случае право на обращение в суд у кредиторов возникает с даты вступления в законную силу решения суда о взыскании с должника денежных средств.

Если кредитором выступает банк, то он может обратиться в суд с заявлением о признании должника банкротом с момента, когда у должника возникли внешние признаки банкротства:

— просрочка исполнения более 3-х месяцев,

— размер задолженности у юридического лица превысил 300 000 рублей, у физического лица — 500 000 рублей.

То есть банку не нужно через суд признавать задолженность, его право на взыскание не требует отдельного судопроизводства.

До того, как инициировать процедуру банкротства банк должен опубликовать о своем намерении признать должника банкротом в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц (ЕФРСФДЮЛ).

Если кредиторами выступают налоговые, таможенные и прочие контролирующие органы по взысканию обязательных платежей в бюджет (налогов, сборов, взносов, пошлин и пр.), то они могут обратиться в суд с заявлением о признании должника банкротом по истечении тридцати дней с даты принятия решения о взыскании задолженности за счет денежных средств или иного имущества должника.

Продолжение в следующих номерах Бюллетеня.

[1] П. 2 ст. 4 Закона о банкротстве

[2] В абз. 2 п. 2 ст. 4 Закона о банкротстве применительно к денежным обязательствам законодателем употреблено словосочетание «в том числе». Это свидетельствует о том, что перечень денежных обязательств, на основании которых допускается возбуждение дела о банкротстве, не является исчерпывающим. Указанный вывод приведен в Обзоре судебной практики Верховного Суда РФ N 3 (2020).

[3] Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 24.03.2015 № 16АП-607/2015

[4] Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.03.2015 № А74-6836/2013

[5] Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»

Распечатать статью

В новом номере журнала:

Банкротство: от пустых карманов к свежему старту

Еще по теме: