Возврат товара покупателем

Тематики:

На вопросы читателей отвечает СК Термоинжениринг – «Программные Решения»
Тел: 358-99-81, 358-99-82, 358-99-83 E—mail: hmm@tj—ekb.ru

Как правильно заводить документы в 1С, чтобы при возврате покупателем товара в книге продаж программа сформировала правильные записи?

В конфигурации 1С:Бухгалтерия 7.7 редакции 4.5 при автоматическом формировании записей книги покупок и продаж программа самостоятельно делает записи в книгу продаж при возврате товара.

В том случае, если налоговая база по НДС определяется методом «по оплате», для корректного отражения операций возврата товара в книге продаж необходимо особое внимание обратить на заполнение документов, отражающих возврат и оплату товара.

В документе «Выписка» (Журнал документов – Банк), отражающем оплату товара покупателем, существует возможность указать конкретный документ отгрузки, в оплату которого поступают денежные средства.

Документ, отражающий отгрузку товара, указывается в реквизите «Документ поставки».

В том случае, если поступившей на расчетный счет суммой оплачиваются несколько документов отгрузки, необходимо в документ «Выписка» занести несколько строк, для каждой из которых указать свой документ отгрузки и разбить поступившую сумму по созданным строкам соответственно документам отгрузки.

Если поступившая сумма является авансом, то документ отгрузки указать невозможно и сумму необходимо оформить как аванс, указав в строке документа «Выписка» для данного поступления счет «62.2».

Возврат товара от покупателя заносится в программу через заведение документа «Поступление товаров» в котором в реквизите «Вид поступления» выбран вариант «Возврат от покупателя».

В документах, отражающих возврат товара от покупателя, также есть возможность указать документ отгрузки, то есть расходную накладную, на основании которой покупатель совершает возврат товара.

В зависимости от того, оплаченная или нет отгрузка указана в реквизите «Документ отгрузки», документ возврата будет отражать возврат оплаченного или неоплаченного товара.

Отгрузка в свою очередь будет считаться оплаченной в одном из трех случаев:

– при отгрузке товара был произведен зачет аванса;

– после отгрузки был введен документ «Выписка», в котором было явно указано, что денежные средства поступают в оплату данной отгрузки (заполнен реквизит «Документ поставки»);

– на момент отражения возврата товара задолженность покупателя полностью погашена.

В иных случаях отгрузка будет считаться неоплаченной, а возврат, проведенный на основании данной отгрузки, будет считаться возвратом неоплаченного товара.

При формировании записей книги продаж в документе «Формирование записей книги продаж» (журнал Регламентные документы) в том случае, если был осуществлен возврат оплаченного товара, программа сформирует сторнировочную запись с типом «возврат оплаченного», с последующим отражением в книге продаж.

Если вернули неоплаченный товар, то система создаст служебную сторнировочную запись с типом «возврат неоплаченного», которая в книге продаж фигурировать не будет.