Представление информации (сведений) о бенефициарных владельцах
(Постановление Правительства РФ от 07.02.2022 № 127 «О внесении изменений в Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти»)
С 18 февраля 2022 года Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти (утверждены Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913) распространяются на иностранные юридические лица и иностранные структуры без образования юридического лица, осуществляющие свою деятельность на территории РФ.
Напомним, бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия юридического лица (ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).
Правила устанавливают порядок и сроки представления в ФНС и Росфинмониторинг юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах — физических лицах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев — физических лиц следующих сведений:
– фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая),
– гражданство,
– дату рождения,
– реквизиты документа, удостоверяющего личность,
– данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ,
– адрес места жительства (регистрации) или места пребывания,
– идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).
Кроме того, комментируемым Постановлением Правительства РФ от 27.01.2022 № 53 изменены сроки представления информации (сведений).
В частности, при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 7 рабочих дней со дня получения запроса.
Ранее срок представления сведений составлял 5 рабочих дней со дня получения запроса.
Изменен срок представления сведений в случае обнаружения юридическим лицом неполноты, неточностей или ошибок в ранее представленных сведениях о бенефициарных владельцах. С 18 февраля 2022 года такой срок – не позднее 5 рабочих дней со дня обнаружения неполноты, неточностей или ошибок в ранее представленных сведениях.
Ранее в случае обнаружения юридическим лицом неполноты, неточностей или ошибок в ранее представленных сведениях о бенефициарных владельцах юридическое лицо обязано было повторно направить откорректированные сведения не позднее 3 рабочих дней со дня их обнаружения.
Все права на материалы защищены, многие статьи на нашем
сайте находятся в закрытом доступе.
Предлагаем зарегистрироваться или авторизоваться, чтобы продолжить чтение.
Ваша подписка закончилась {{this.$store.state.user.subscribe_end}}.
Продлите подписку чтобы получить доступ к журналу.
Изменения в законодательстве происходят каждый день!
Не попадите под штрафы и налоговые проверки!
Ваша подписка закончилась {{this.$store.state.user.subscribe_end}}.
Продлите подписку чтобы получить доступ к журналу.
Изменения в законодательстве происходят каждый день!
Не попадите под штрафы и налоговые проверки!