Разъяснения по счетам типа «С»

(Письмо Банка России от 16.05.2022 № 12-4-2/3652)

Указом Президента РФ от 05.03.2022 № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами» (далее — Указ № 95) установлен следующий порядок исполнения резидентами РФ (должниками) обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам перед иностранными кредиторами, являющимися иностранными лицами, связанными с иностранными государствами, которые совершают в отношении РФ недружественные действия:

– должник направляет в российский банк заявление об открытии на имя иностранного кредитора счета типа «С», который ведется в рублях.

Указанный порядок исполнения обязательств в пользу иностранных кредиторов распространяется на исполнение обязательств в размере, превышающем 10 млн рублей в календарный месяц, или в размере, превышающем эквивалент этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу Банка России, установленному на 1-е число каждого месяца.

Вместе с тем Минфин РФ и Банк России уполномочены выдавать резидентам разрешения на исполнение вышеуказанных обязательств непосредственно в иностранной валюте в прежнем порядке, то есть без использования счета типа «С».

Для получения разрешения резиденты, являющиеся кредитными организациями или некредитными финансовыми организациями, должны обратиться в Банк России, все остальные резиденты – в Минфин РФ.

Банк России опубликовал разъяснения о временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами в части открытия счета типа «С».

Вопрос. Требования Указа № 95 в части исполнения обязательств резидента перед нерезидентом (по кредитам и займам, финансовым инструментам) включают обязательства как в российских рублях, так и в иностранной валюте?

Ответ. Установленный Указом № 95 порядок исполнения резидентами РФ (должниками) обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам перед соответствующими иностранными кредиторами, являющимися иностранными лицами, связанными с иностранными государствами, которые совершают в отношении РФ недружественные действия, распространяется на исполнение обязательств вне зависимости от того, в какой валюте данные обязательства выражены.

Вопрос. Может ли банк отказать в приеме заявления об открытии счета типа «С»? Если может, то в каких случаях?

Ответ. В соответствии с п. 3 Указа № 95 в целях исполнения обязательств резидент-должник вправе обратиться в кредитную организацию с заявлением об открытии банковского счета типа «С» в рублях на имя иностранного кредитора, являющегося иностранным лицом, связанным с иностранными государствами, которые совершают в отношении РФ недружественные действия.

В случае, если в заявлении на открытие банковского счета типа «С» в качестве иностранного кредитора указано физическое лицо и кредитная организация, в которую резидент-должник обратился с таким заявлением, не имеет права в соответствии с лицензией на открытие и осуществление операций с физическими лицами, то такая кредитная организация вправе отказать резиденту-должнику в открытии банковского счета типа «С».

Вопрос. Какой объем прав возникает у резидента, открывающего счет типа «С» (например, может ли он: запрашивать выписки по счету; направить заявление о закрытии счета; получить остаток денежных средств со счета при его закрытии и т.п.)?

Ответ. В кредитную организацию с заявлением об использовании средств в порядке, определенном режимом счета типа «С», который установлен решением Совета директоров Банка России от 18.03.2022, а также за оказанием иных услуг, связанных с ведением банковского счета, может обратиться только иностранный кредитор, являющийся владельцем банковского счета типа «С».

Вопрос. Какие сведения/документы относительно нерезидента должны предоставляться резидентом одновременно с заявлением на открытие счета типа «С»?

Ответ. П. 1.6 Официального разъяснения Банка России от 18.03.2022 № 2-ОР открытие банковских счетов типа «С» на имя иностранных кредиторов в случаях, предусмотренных Указом № 95, осуществляется с учетом следующего:

– не требуется получение кредитными организациями волеизъявления иностранных кредиторов на открытие соответствующих счетов типа «С»;

– не требуется представление иностранными кредиторами в банк документов, предусмотренных Инструкцией Банка России от 30.06.2021 № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)», а также личной явки представителя иностранного кредитора;

– банк на основании имеющихся в его распоряжении, доступных в сложившихся обстоятельствах документов (сведений) об иностранных кредиторах проводит идентификацию новых клиентов — иностранных кредиторов в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» не позднее 30 дней после дня открытия им банковских счетов типа «С».

Вопрос. Имеет ли право нерезидент направить в банк заявление о закрытии счета типа «С»?

Ответ. Условия закрытия банковского счета типа «С» не отличаются от предусмотренных гражданским законодательством условий закрытия иных видов банковских счетов. Срок, на который открывается банковский счет типа «С», нормативно не установлен.

Вопрос. Заявление на открытие счета типа «С» должник должен направить в тот банк, в котором состоит на учете его контракт с иностранным кредитором, или может направить в другой банк?

Ответ. Указ № 95 и решение Совета директоров Банка России от 18.03.2022 не содержат ограничений на открытие на имя иностранного кредитора банковского счета типа «С». В связи с этим счет типа «С» может открываться как в банке, где поставлен на учет контракт должника, так и в другом банке.

Вопрос. Необходимо ли открытие и использование счета типа «С» для проведения операций по перечислению юридическим лицом — резидентом дивидендов в пользу нерезидента (резидента недружественного иностранного государства), в том числе в российских рублях на счет в российском банке?

Ответ. В соответствии с п.п. 10 и 22 п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» финансовыми инструментами, в том числе, признаются акции, которые закрепляют право их владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов.

Согласно п. 1 ст. 42 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» акционерное общество обязано выплатить объявленные по акциям каждой категории (типа) дивиденды после принятия соответствующего решения (объявления).

Учитывая изложенное, выплата акционерным обществом дивидендов иностранному лицу является обязательством по финансовым инструментам и должна осуществляться с использованием счета типа «С» (в случае превышения таких обязательств 10 млн рублей в календарный месяц).

Вопрос. Установленный Указом № 95 порядок распространяется на исполнение обязательств в размере, превышающем 10 млн руб. в календарный месяц, или в размере, превышающем эквивалент этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на 1-е число каждого месяца.

Данный порядок распространяется на исполнение одного обязательства должника или может распространяться на исполнение нескольких обязательств перед одним иностранным кредитором, суммарный размер которых превышает вышеуказанную сумму?

Ответ. Для целей исполнения Указа № 95 под обязательствами следует понимать совокупный размер всех обязательств резидента-должника перед всеми иностранными кредиторами в календарный месяц.

Распечатать статью

В новом номере журнала:

Разъяснения по счетам типа «С»

Еще по теме: