Когда пенсионер может получить социальный вычет по НДФЛ

Тематики: НДФЛ

Налоговое законодательство предусматривает ряд социальных налоговых вычетов, которыми могут воспользоваться пенсионеры, которые имеют доходы, облагаемые НДФЛ.

Например, это вычеты на оплату:

медицинских услуг;
лекарств по рецепту;
образования в очной форме;
физкультурно-оздоровительных услуг.

Как и в случае с работающими гражданами, пенсионеры могут получить вычет за счет НДФЛ, который ранее был перечислен за них в бюджет.

Поэтому в основной массе на вычет могут претендовать пенсионеры, которые продолжают официально работать по трудовому договору или договору гражданско-правового характера.

Что касается неработающих пенсионеров, то в общем случае права на получение вычета они не имеют.

Но есть исключения:

пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ по ставке 13 процентов;
пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ;
пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ;
расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера. Так пенсионер получит вычет косвенно;
у пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы.

Работающий пенсионер или пенсионер, имеющий работающего супруга, либо пенсионер, уплачивающий НДФЛ по иным основаниям, может вернуть налог за покупку и строительство жилья, а также за проценты по ипотеке.

Если пенсионер вышел на пенсию недавно, а перед этим работал и платил НДФЛ, то можно воспользоваться этим вычетом, даже если сейчас НДФЛ он не платит.

При этом вернуть налог можно за три года, предшествующих покупке жилья.

При написании публикации были использованы материалы с сайта ФНС России.

Автор

Агишева Ольга Валерьевна

Распечатать статью

В новом номере журнала:

Когда пенсионер может получить социальный вычет по НДФЛ

Еще по теме: