Новое в осуществлении валютных операций

(Федеральный закон от 14.11.2017 г. № 325-ФЗ «О  несении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях»)

Согласно п.п. 1 п. 1.1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты РФ за исполнение обязательств по указанным договорам (контрактам).

С 14 мая 2018 года в договорах (контрактах), заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам).

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты будут обязаны представлять уполномоченным банкам информацию:

1) о сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты РФ за исполнение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов);

2) о сроках исполнения нерезидентами обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей и сроках возврата указанных авансовых платежей в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов).

В настоящее время уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом документов, требуемых на основании ч. 4 ст. 23, либо представления им недостоверных документов.

С 14 мая 2018 года уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции также в случае, если проведение такой операции нарушит положения ст. 9, и (или) ст. 12, и (или) ст. 14 Закона № 173-ФЗ, положения других актов валютного законодательства РФ, со ссылкой на соответствующее положение акта валютного законодательства РФ, которому проведение такой операции противоречит.

Ст. 15.25 КоАП РФ установлена административная ответственность за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Так, осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ или осуществленных с нарушением валютного законодательства РФ, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

С 14 мая 2018 года для индивидуальных предпринимателей применяются размеры штрафов как для юридических лиц.

Размеры штрафов для должностных лиц по ч. 1, 4, 4.1, 5 ст. 15.25 КоАП РФ установлены в твердой денежной сумме.

При этом совершение административных правонарушений, предусмотренных ч. 1, 4, 4.1 и 5 ст. 15.25 КоАП РФ, должностным лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, влечет дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.