Импорт из Казахстана. Повышенное внимание банков

(Письмо ЦБ РФ от 03.10.2014 г. № 168-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»)

Банк России сообщил, что выявляются случаи, когда по внешнеторговым контрактам, заключенным российскими резидентами — клиентами кредитных организаций с резидентами Республики Казахстан, с условиями ввоза товаров на территорию РФ и переводом денежных средств российскими резидентами на счета резидентов Республики Казахстан в банках, находящихся на территории Республики Казахстан, проводятся операции, действительными целями которых могут являться уклонение от уплаты налогов, оплата «серого» импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем.

При импорте товаров, когда импортером выступает российский резидент, последний обязан представить в российский налоговый орган в том числе заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Заявление о ввозе товаров представляется не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортируемых товаров.

В связи с этим Банк России рекомендует кредитным организациям в указанных выше случаях запрашивать у резидента заявление о ввозе товаров с отметками налогового органа о его принятии и документ, подтверждающий фактическую уплату косвенных налогов по импортированным товарам (при отсутствии информации об уплате косвенных налогов в кредитной организации).

В случае непредставления резидентом в кредитную организацию указанных документов по истечении двух месяцев с даты ввоза товаров на территорию РФ кредитным организациям рекомендуется:

– обеспечить повышенное внимание ко всем операциям такого клиента;

– направить в уполномоченный орган информацию обо всех операциях такого клиента на основании п. 3 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», совершенных в рамках указанного внешнеторгового договора (контракта) до даты направления информации в уполномоченный орган.

То есть использовать право, предусмотренное п. 11 ст. 7 Закона № 115-ФЗ в отношении распоряжения клиента о совершении операции по переводу денежных средств.