Проблемы с замороженными счетами: есть ли наказание за непредставление отчета?
На сайте www.nalog.ru в сервисе «Часто задаваемые вопросы» ФНС России отвечает на вопросы налогоплательщиков.
В публикации приведены наиболее актуальные вопросы и ответы по тематике «Валютный контроль».
Вопрос. Зарубежный банк заморозил средства на моих счетах и не предоставляет мне никакой информации о состоянии счетов. Я не могу определить были ли списаны или зачислены какие-либо суммы, не могу определить какие остатки на счетах. На мои запросы банк не отвечает.
Буду ли я обязана подавать отчет о движении средств? Если да, то будет ли какое-то наказание за непредставление отчета в этом случае?
Ответ. Физические лица — резиденты обязаны ежегодно представлять налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка (далее – Отчеты) (ч. 7 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
В случае отсутствия сведений, необходимых для заполнения Отчетов, в том числе по причине введенных в отношении РФ, российских юридических и физических лиц ограничительных мер, в Отчетах могут быть отражены данные, имеющиеся у резидента в наличии на момент представления Отчетов.
Также резидент одновременно с представлением Отчетов вправе предоставить соответствующее заявление с подтверждающими документами и информацией.
За непредставление Отчетов для физических лиц предусмотрена административная ответственность в виде штрафа от 2 000 до 3 000 рублей (ч. 6 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, далее – КоАП РФ).
В случае отсутствия вины в совершенном нарушении лицо не подлежит административной ответственности (ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ).
Все права на материалы защищены, многие статьи на нашем
сайте находятся в закрытом доступе.
Предлагаем зарегистрироваться или авторизоваться, чтобы продолжить чтение.
Ваша подписка закончилась {{this.$store.state.user.subscribe_end}}.
Продлите подписку чтобы получить доступ к журналу.
Изменения в законодательстве происходят каждый день!
Не попадите под штрафы и налоговые проверки!
Ваша подписка закончилась {{this.$store.state.user.subscribe_end}}.
Продлите подписку чтобы получить доступ к журналу.
Изменения в законодательстве происходят каждый день!
Не попадите под штрафы и налоговые проверки!