Сдача денег инкассатору. Как оформить расходный ордер

(Письмо ЦБ РФ от 16.10.2015 г. № 29-1-1-ОЭ/4065)

Выдача в организации сумок с наличными деньгами инкассаторским работникам кредитной организации осуществляется по препроводительной ведомости к сумке 0402300.

При этом в подтверждение приема инкассаторским работником сумки с наличными деньгами у организации остается квитанция к сумке, входящая в комплект документов препроводительной ведомости к сумке 0402300, подписанная инкассаторским работником и содержащая оттиск штампа инкассаторского работника.

ЦБ РФ разъяснил, что при оформлении юридическим лицом расходного кассового ордера 0310002 на сумму инкассируемых наличных денег в строке «Выдать» указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) работника юридического лица, сформировавшего и передающего инкассаторским работникам кредитной организации сумку с наличными деньгами.

Согласно Указанию по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, содержащемуся в Альбоме унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, утвержденном постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 г. № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации», по строке «Приложение» перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления.