Какие преференции и меры поддержки могут получить субъекты МСП

Меры поддержки, которые могут получить субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) делятся:

на федеральные, то есть предоставляемые на основании актов Правительства РФ и федеральных министерств и ведомств;
региональные, то есть предоставляемые на основании актов областного Правительства и региональных министерств и ведомств;
общие, то есть предоставляемые организациям и предпринимателям, которые признаны субъектами МСП, вне зависимости от осуществляемого ими вида деятельности;
отраслевые, то есть предоставляемые в случае осуществления субъектом МСП определенных видов деятельности.

На федеральном и региональном уровне в помощь предпринимателям работают центры «Мой бизнес», которые реализуют национальный проект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».

На платформе центра «Мой бизнес» размещена информация о программах поддержки предпринимателей.

Поиск сотрудников

С 6 февраля 2023 года Минэкономразвития России запустил услугу бесплатного поиска сотрудников на hh.ru.

hh.ru – крупнейшая российская компания интернет-рекрутмента по подбору персонала.

Программа доступна для социальных бизнесменов, который входят в реестр социальных предпринимателей.

До конца 2024 года на платформе hh.ru социальным предпринимателям предоставляется возможность бесплатно разместить вакансии сроком на 30 дней.

Социальные предприниматели – это предприниматели, которые осуществляют деятельность, направленную на достижение общественно полезных целей, решение социальных проблем граждан и общества:

1) трудоустройство социально уязвимых категорий населения. Их доля должна составлять не менее половины сотрудников, а расходы на оплату труда – от 25%;

2) реализация товаров и услуг социально уязвимым гражданам. При этом доходы от указанной деятельности должны составлять не меньше половины всей полученной суммы;

3) производство товаров и услуг для социально уязвимых людей. Доходы от этого вида деятельности должно также быть не меньше половины от общей суммы;

4) прочая деятельность, направленная на достижение общественно полезных целей и способствующая решению социальных проблем. Доля доходов от этой деятельности должна быть 50% и более.

Сведения о наличии статуса социального предпринимателя можно получить из Единого реестра субъектов МСП при помощи расширенного поиска.

Кредитование

1. Программа «1764», в рамках которой для микро- и малого бизнеса доступны кредиты по ставкам: «ключевая ставка Банка России + 2,75%» и «ключевая ставка Банка России + 3,5%», но не более 15,75%.

Кредит по такой ставке можно взять до конца 2024 года.

Круг получателей: организации малого и среднего бизнеса, предприниматели и самозанятые, работающие в приоритетных для государства отраслях как по основному, так и по дополнительному коду ОКВЭД:

розничная и оптовая торговля,
сельское хозяйство,
внутренний туризм,
наука и техника,
здравоохранение,
образование,
обрабатывающая промышленность,
ресторанный бизнес,
бытовые услуги.

Кредиты по льготным ставкам можно взять по следующим направлениям:

1) на инвестиционные цели (например, на покупку оборудования, недвижимости и пр.),

2) на пополнение оборотных средств (например, на закуп нового сырья и материалов, на выплату заработной платы),

3) на развитие бизнеса,

4) на рефинансирование старых кредитов.

2. Инвестиционный льготный кредит. Ставки по таким кредитам устанавливаются в зависимости от значения ключевой ставки Банка России и не превышают:

9% годовых для микро- и малых предприятий и 7,5 % годовых для средних предприятий при значениях ключевой ставки более 10% годовых;
при значениях ключевой ставки 10 % годовых и менее кредиты выдаются под 3 % для микро- и малых предприятий и 4,5 % для средних предприятий.

3. Экспресс-займы для малого и среднего бизнеса

Максимальная сумма кредита – 50 млн рублей, ставка от 14% годовых, срок кредитования – 60 месяцев.

Кредит можно потратить на инвестиционные цели, развитие предпринимательской деятельности, пополнение оборотных средств.

Социальный контракт

Социальный контракт – соглашение, которое заключает гражданин и орган социальной защиты населения по месту жительства или месту пребывания гражданина и по которому гражданину оказывается социальная помощь (материальная поддержка) для реализации им мероприятий по четырем направлениям:

поиск работы, открытие собственного дела, развитие подсобного хозяйства и помощь в трудной ситуации.

Социальный контракт заключается в том случае, если доход гражданина по не зависящим от него причинам ниже регионального прожиточного минимума.

Социальный контракт на открытие своего дела заключается на период до 1 года.

Объем финансовой поддержки – до 350 тысяч рублей.

Социальный контракт на ведение личного подсобного хозяйства также заключается на срок до 1 года, при этом размер единовременной выплаты составляет до 100 тысяч рублей.

При заключении социального контракта гражданину необходимо зарегистрироваться либо в качестве индивидуального предпринимателя, либо самозанятого.

Молодые предприниматели

Физические лица до 25 лет на открытие бизнеса могут получить грант от 100 до 500 тысяч рублей (или до 1 млн рублей в том случае, если деятельность ведется в Арктической зоне).

Грант можно потратить на реализацию бизнес-проекта, в том числе:

на аренду и ремонт нежилого помещения;
на аренду или приобретение оргтехники, оборудования;
на присоединение к инженерным сетям;
на оплату коммунальных услуг и услуг электроснабжения;
на приобретение ПО;
на оплату платежей по договорам лизинга, услугам связи, коммунальных платежей;
на продвижение (СМИ, сайт и соцсети);
на выплату платежа за франшизу;
на оформление результатов интеллектуальной деятельности;
на переоборудование транспортных средств для перевозки маломобильных групп населения, в том числе инвалидов;
на приобретение сырья и материалов для производства продукции и оказания услуг.

При этом молодой предприниматель должен профинансировать не менее 25% стоимости проекта за счет собственных средств.

Средства гранта нельзя потратить на покупку недвижимости и автомобиля, уплату налогов и процентов по кредитам и займам.

Поддержка оказывается как индивидуальным предпринимателям, так и учредителям обществ (в этом случае доля молодого предпринимателя в уставном капитале должна быть более 50%). При этом, если молодой человек зарегистрирован как самозанятый, то грант ему не получить.

Для получения гранта необходимо пройти бесплатное обучение в центре «Мой бизнес» по основам предпринимательской деятельности.

Мама-предприниматель

«Мама-предприниматель» – это федеральная программа, в рамках которой проводится обучение в форме очного тренинга (интенсива) по основам предпринимательства и эффективного управления бизнесом.

Продолжительность обучения – 40 часов (5 дней).

В течение обучения участницы составляют бизнес-план.

Лучший бизнес-план получает грант 100 000 рублей на развитие.

Поучаствовать в проекте могут следующие категории женщин:

женщины с несовершеннолетними детьми или в декретном отпуске, в том числе матери, женщины-усыновители, женщины-опекуны, женщины-попечители или приемные матери.

Для участия необходимо иметь статус самозанятого, индивидуального предпринимателя или владеть долей в уставном капитале ООО или АО.

Еще один источник информации о мерах поддержки субъектам МСП – платформа МСП.

Для уточнения региональных мер необходимо выбрать нужный субъект РФ.

Ниже в публикации приведены меры поддержки, которые предусмотрены для субъектов МСП, зарегистрированных на территории Свердловской области.

Сертификация

Помощь в сертификации продукции на экспорт и соответствии требованиям стандартов халяль органом сертификации «Роскачество-Халяль» (органическая сертификация).

Мера распространяется на предпринимателей, которые осуществляют деятельность по производству пищевых продуктов (код по ОКВЭД 10) и напитков (код по ОКВЭД 11).

Микрозаймы

Предоставление микрозаймов на различные цели в размере до 5 млн рублей.

Социальное предприятие

Признание юридического лица социальным предприятием.

Консультирование

1) Консультирование по условиям предоставления государственной социальной помощи на основании социального контракта.

2) Консультирование по особенностям составления бизнес-плана для заключения социального контракта.

3) Консультирование по грантам для фермерских хозяйств.

4) Консультирование о финансовой поддержке в виде грантов и субсидий для сельскохозяйственных потребительских кооперативов.

5) Консультирование об условиях и порядке размещения в бизнес-инкубаторах.

6) Консультирование по вопросам создания и развития бизнеса, по выбору организационно-правовой формы и системы налогообложения по участию в закупках по 223-ФЗ и 44-ФЗ, по трудовым отношениям, по продвижению в социальных сетях, об альтернативных и дополнительных рынках сбыта продукции.

Туристическая отрасль

Финансирование строительства/реконструкции объектов показа или размещения, гостиничных апартаментов с использованием заемных средств АО «Банк ДОМ.РФ».

Информация по федеральным и региональным мерам поддержки бизнеса публикуется также на сайте Правительства РФ.

Меры разбиты по разделам. После выбора раздела, на экране появится список мер поддержки, доступных для предпринимателей различных регионов.

Общие меры

Легализация параллельного импорта

Правительство разрешило ввоз востребованных товаров иностранного производства без согласия их правообладателей.

При этом импортёры не будут нести гражданско-правовую ответственность за поставку таких товаров через альтернативные каналы, то есть параллельный импорт.

Основная задача параллельного импорта – снять ответственность за продажу этих товаров внутри страны без согласия владельцев прав.

Минпромторг России составил список товаров, которые можно ввозить по этой схеме (Приказ Минпромторга России от 21.07.2023 № 2701 с изменениями и дополнениями).

В него вошли автомобили и их запчасти, электроника, бытовая техника, одежда, обувь, косметика, музыкальные инструменты, часы, мебель, бумага, промышленное оборудование, фармацевтическая продукция и другие товары.

Все товары из этого списка, ввозимые по параллельному импорту, пройдут необходимые таможенные и контрольные проверки.

По мнению законодателей, легализация параллельного импорта поможет наполнить внутренний рынок необходимыми товарами и стабилизировать их стоимость.

Подробно о параллельном импорте можно прочитать в № 19 «А-Б» за 2022 год.

Налоги

Нулевая ставка НДС для гостиниц и хостелов

Правительство установило на 5 лет нулевую ставку НДС для владельцев гостиниц, хостелов, пансионатов и санаториев в отношении услуг по размещению гостей на ночлег.

Нулевая ставка НДС установлена также для инвесторов, которые строят, предоставляют в аренду и пользование туристические объекты.

Указанное послабление введено на основании Федерального закона от 26.03.2022 г. № 67-ФЗ, которым внесены изменения в ст. 164 Налогового кодекса РФ.

Освобождение ИТ-компаний от налога на прибыль

ИT-компании в 2022-2024 годах освобождены от уплаты налога на прибыль.

Для получения льготы такая компания должна быть аккредитована Минцифры России и состоять в специальном Реестре ИТ-организаций.

Послабление введено в целях обеспечения ускоренного развития отрасли информационных технологий в России на основании Указа Президента РФ от 02.03.2022 № 83.

Освобождение от «таможенного» НДС оборудования, аналоги которого не производятся в РФ

Правительство постоянно корректирует перечень оборудования (комплектующих и запасных частей к нему), ввоз которого освобождается от «таможенного» НДС.

Первоначальный перечень был установлен Постановлением Правительства РФ от 30.04.2009 № 372.

На сегодня в него входит более ста товарных позиций^[1], в том числе производственное и технологическое оборудование, используемое в различных отраслях промышленности: металлургии, химическом, пищевом, фармацевтическом, текстильном и целлюлозно-бумажном производстве.

Финансы

Гибкие таможенные пошлины

Правительство РФ Постановлением от 21.09.2023 года № 1538 привязало таможенные пошлины на отдельные виды товаров к курсу рубля.

Введение гибких экспортных пошлин, которые зависят от курса рубля, направлено на защиту внутреннего рынка от необоснованного роста цен и на поддержание баланса между экспортом и внутренним потреблением.

Пошлина варьируется от 4% до 7%, а при курсе рубля 80 за доллар США и ниже она составит 0%.

Для удобрений пошлина может достигать 10%.

На какие товары установлены экспортные пошлины, зависящие от курса рубля, читайте в № 39 «А-Б» за 2023 год.

Освобождение от таможенных пошлин

Технологическое оборудование, запчасти, комплектующие, а также сырьё и материалы для реализации инвестиционных проектов в ключевых отраслях экономики освобождены от уплаты таможенных пошлин при ввозе в страну.

Льгота распространяется на 50 приоритетных видов деятельности, таких как сельское хозяйство, производство лекарственных средств, продуктов питания и напитков, бумаги, электрооборудования, компьютеров, транспортных средств, а также сферы информационных технологий, телекоммуникаций, пассажирских перевозок, строительства, добычи нефти и газа.

Позднее в этот перечень были добавлены отрасли, связанные с добычей угля, металлических руд, строительных материалов, таких как известняк и гипс, а также производство электроэнергии, газа и кондиционирование воздуха, кроме того, включено оборудование и материалы для спорта, отдыха и развлечений, в том числе для деятельности, связанной со спортивными объектами и парками.

Для освобождения от пошлин объём капитальных вложений по каждому инвестпроекту, претендующему на включение в перечень, должен составлять не менее 250 млн рублей.

Порядок применения таможенной льготы при ввозе технологического оборудования, сырья и материалов, а также перечень приоритетных видов деятельности для реализации инвестиционных проектов установлен Постановлением Правительства РФ № 839 от 09.05.2022 (в редакции от 12.08.2023).

Льготные кредиты

1) Российские компании, занимающиеся разработкой или внедрением проектов цифровой трансформации с использованием отечественных решений, могут взять кредит по сниженной ставке от 1 до 5 % годовых.

IT-организации, имеющие аккредитацию, могут получить льготный кредит для реализации новых проектов по ставке до 3 % годовых.

2) Импортёры могут воспользоваться льготными кредитами с процентной ставкой, не превышающей 30% от ключевой ставки Банка России плюс три процентных пункта.

При этом субсидируемая ставка составит 70% от ключевой ставки Банка России.

Программа доступна для импорта товаров из списка приоритетных, в который включены продовольственные товары (например, орехи, кофе, какао-бобы, джемы, фруктовое пюре, консервированные фрукты, детские сухие молочные смеси), медикаменты, фармацевтическая продукция, транспорт (в том числе бульдозеры, самосвалы, асфальтоукладчики), строительные материалы, оборудование, сельскохозяйственная техника, электроника и другие товары.

Перечень приоритетной для импорта продукции утвержден Постановлением Правительства РФ от 18.05.2022 № 895.

Подробно о льготном кредитовании импортеров читайте в № 23 «А-Б» за 2022 год.

3) Льготное кредитование предусмотрено для организаций, реализующих инвестиционные проекты, направленные на производство приоритетной промышленной продукции.

Перечень приоритетной промышленной продукции размещен на сайте Фонда развития промышленности.

Всего в перечень входит 318 товарных позиций из различных отраслей промышленности: из химического комплекса, биоинженерии, цветной металлургии, легкой промышленности, лесопромышленного комплекса, радиоэлектроники, медицинской промышленности, промышленности строительных материалов и пр.

Банковские гарантии

Ключевые предприятия фармацевтической и медицинской отраслей, а также дистрибьюторы и аптечные сети смогут воспользоваться дополнительной государственной поддержкой.

Эта поддержка предусматривает предоставление банковских гарантий с льготной ставкой комиссии. Для предприятий ставка составит 1%.

Банковские гарантии требуются для проведения расчётов по контрактам на поставку лекарств и медицинских изделий с отсрочкой платежа. В случае если компании не смогут выполнить свои обязательства по контрактам, банк покроет убытки поставщика. Это позволит фармацевтическим компаниям и аптекам снизить риски в своей деятельности.

Указанная мера установлена Постановлением Правительства РФ от 07.04.2022 № 612.

Госконтракты

До конца 2024 года организации, которые участвуют в госзакупках, получают в качестве аванса до 50% от цены контракта в случае, если такой контракт финансируется из федерального бюджета и подлежит казначейскому сопровождению.

Ранее размер аванса по госконтрактам не превышал 30% от цены договора.

Указанная мера установлена Постановлением Правительства РФ от 23.01.2024 года № 50.

Об отраслевых мерах поддержки субъектов МСП предпринимателей информируют соответствующие министерства и ведомства в том числе посредством размещения информации на официальных сайтах.

К примеру, меры государственной поддержки агропромышленного комплекса публикуются на сайте Минсельхоза России.

^[1] В редакции Постановления Правительства РФ № 1202 от 31.08.2024.