Как оформить налоговый вычет за обучение
Каждый налогоплательщик, имеющий официальный доход, вправе вернуть часть уплаченного НДФЛ.
Расходы за платное обучение входят в состав социального налогового вычета наряду с расходами на лечение, спорт и страхование.
Оформить вычет за образование можно за услуги организации, имеющей лицензию на образовательную деятельность.
Сколько НДФЛ можно возместить за учебу
Если студент официально работает и сам оплачивает обучение, налоговый вычет предоставляется в размере фактических затрат, но не более 150 тыс. рублей (по расходам до 2024 года – 120 тыс. рублей).
За свое образование налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости обучения в любой форме – очной, заочной и даже онлайн.
Если за обучение студента платят родители, то размер налогового вычета составляет 110 тыс. рублей (по расходам до 2024 года – 50 тыс. рублей). Он предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 24 лет, получающего очное образование. Вычет может оформить как один из родителей, так и оба, но в пределах установленного лимита.
Вычет на обучение, как и все виды социальных вычетов, налогоплательщик может заявить в течение трех лет после года, в котором понесены расходы.
Следует учитывать, что суммарный размер вычета за многолетнее обучение может быть выше, если оплачивать его ежегодно, а не вносить плату за весь период.
Например, студент в 2024 году поступил в колледж с годовой стоимостью обучения 100 тыс. рублей и учится три года.
Если родитель при поступлении оплатил сразу весь курс, то сумма к возврату составит 14 300 рублей (110 000 × 13%).
Однако заявить все расходы нельзя, поскольку они больше установленного лимита (300 000 > 110 000).
В то же время, если плату за обучение вносить ежегодно, тогда за три года родитель сможет вернуть 39 тыс. рублей (100 000 × 13% × 3).
Какие документы нужны для вычета по учебе
Для оформления социального налогового вычета за платные образовательные услуги потребуются следующие документы:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка об оплате образовательных услуг, выданная на имя налогоплательщика (по расходам с 2024 года);
- договор на оказание образовательных услуг и чеки об их оплате (по расходам за 2022, 2023 годы);
- справка об очной форме обучения (если вычет заявляет родитель ребенка).
Документы для налогового вычета можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, через МФЦ, портал Госуслуг, направить почтой или лично сдать в налоговый орган.
С 2024 года при наличии личного кабинета налогоплательщика вычет за обучение можно оформить в упрощенном порядке.
Упрощенный порядок освобождает гражданина от представления декларации по форме 3-НДФЛ и справки об оплате образовательных услуг.
По заявлению налогоплательщика образовательная организация направляет справку о его расходах в налоговый орган в электронном виде.
На основании поступивших сведений формируется предзаполненное заявление на вычет, которое направляется в личный кабинет налогоплательщика.
Документ нужно проверить, указать реквизиты для перечисления средств, подписать и направить через личный кабинет.
Срок камеральной проверки при упрощенном порядке оформления вычета составляет до одного месяца.
При написании публикации использованы материалы с сайта ФНС России.
Статья открыта для подписчиков журнала «Академия Бизнеса»
Войдите на сайт или получите пробный доступ, вам откроются все статьи и сервисы для бухгалтера.
Ваша подписка закончилась {{this.$store.state.user.subscribe_end}}.
Продлите подписку чтобы получить доступ к журналу.
Изменения в законодательстве происходят каждый день!
Не попадите под штрафы и налоговые проверки!
Подписка ещё не началась!
Дата начала подписки: {{this.$store.state.user.subscribe_start}}.
После этой даты вы сможете пользоваться доступом к журналу.
Для добавления комментариев необходимо авторизоваться.