В каких случаях налоговики имеют право запросить информацию о поступлениях на карту налогоплательщика

(Информация ФНС РФ от 20.06.2018 г.)

П. 1.1 ст. 86 НК РФ, который обязывает банки сообщать налоговикам об открытии/закрытии счетов физических лиц, действует с 1 сентября 2016 года.

Те же формулировки, но в другом пункте существовали в НК РФ с 1 июля 2014 года.

А с 1 июня 2018 года банки по запросам налоговых органов также должны предоставлять справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении денежных средств еще и по счетам в драгоценных металлах.

Запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках налогоплательщика налоговые органы могут только при проведении проверок в отношении этих лиц.

Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода.

В этом случае налоговая инспекция может заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика.

При этом такие сведения налоговые органы могут запросить при согласии руководителя Управления ФНС РФ по субъекту РФ или руководства ФНС РФ.

Информация о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан не соответствует действительности.