Возврат займа из кассы организации
(Отвечает ООО «Интерком-Аудит Екатеринбург»)
Ситуация. Организация заключила договор беспроцентного займа, по условиям которого займодавец передал наличные денежные средства в кассу по приходному ордеру, в основании указали беспроцентный заем.
Полученные денежные средства по договору займа были выданы из кассы в подотчет для закупа товара за наличный расчет.
Впоследствии организация должна вернуть займодавцу заем наличными денежными средствами через кассу организации по расходному ордеру.
В процессе деятельности денежные средства от продажи товаров, работ, услуг поступают в кассу организации (наличный расчет) и на расчетный счет (безналичный расчет).
Вопрос. Может ли организация вернуть заем по расходному ордеру из кассы организации?
Ответ. Согласно п. 1 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчетов» участники наличных расчетов вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, на следующие цели:
– выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
– выплаты страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
– выдача наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
– оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
– выдача наличных денег работникам под отчет;
– возврат денежных средств за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, не оказанные услуги.
Таким образом, для возврата денежного займа организации-заемщику необходимо сначала сдать наличную выручку от продажи товаров, работ, услуг в банк, а затем снять требуемую сумму с расчетного счета.
Все права на материалы защищены, многие статьи на нашем
сайте находятся в закрытом доступе.
Предлагаем зарегистрироваться или авторизоваться, чтобы продолжить чтение.
Ваша подписка закончилась {{this.$store.state.user.subscribe_end}}.
Продлите подписку чтобы получить доступ к журналу.
Изменения в законодательстве происходят каждый день!
Не попадите под штрафы и налоговые проверки!
Ваша подписка закончилась {{this.$store.state.user.subscribe_end}}.
Продлите подписку чтобы получить доступ к журналу.
Изменения в законодательстве происходят каждый день!
Не попадите под штрафы и налоговые проверки!